Năm 2025 đánh dấu nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách thuế và quy định pháp lý dành cho hộ kinh doanh cá thểvà doanh nghiệp. Việc nắm rõ các chính sách mới sẽ giúp người kinh doanh chủ động hơn trong kế hoạch vận hành, tài chính và mở rộng quy mô. Dưới đây, Dream Agency tổng hợp các cập nhật quan trọng và đưa ra những gợi ý thực tế để tối ưu chi phí – giảm rủi ro pháp lý.
1. Cập nhật chính sách mới đối với hộ kinh doanh cá thể
1.1. Hóa đơn điện tử từ máy tính tiền – chỉ bắt buộc với hộ có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm
- Từ 01/6/2025, chỉ các hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên mới phải sử dụng hóa đơn điện tử được khởi tạo từ máy tính tiền, truyền dữ liệu trực tiếp về cơ quan thuế.
- Hộ kinh doanh dưới 1 tỷ đồng/năm không bắt buộc xuất hóa đơn từ máy tính tiền cho đến khi có quy định mới (dự kiến đến 01/01/2026 mới mở rộng thêm).
📌 Điều này tạo thêm thời gian để các hộ nhỏ chuẩn bị chuyển đổi.
1.2. Áp dụng BHXH bắt buộc cho chủ hộ và người lao động (từ 01/7/2025)
- Chủ hộ kinh doanh và người lao động có hợp đồng từ 1 tháng trở lên sẽ phải tham gia BHXH bắt buộc.
- Mức đóng: 25% mức thu nhập kê khai, tối thiểu 585.000đ/tháng.
1.3. Lệ phí môn bài, thuế GTGT và TNCN
| Doanh thu năm | Lệ phí môn bài | Thuế GTGT | Thuế TNCN |
| ≤ 100 triệu | Miễn | Miễn | Miễn |
| 100–300 triệu | 300.000đ | 1% | 0.5% |
| 300–500 triệu | 500.000đ | 1% | 0.5% |
| > 500 triệu | 1.000.000đ | 1% | 0.5% |
1.4. Chi phí hóa đơn điện tử (nếu bắt buộc)
- Phần mềm hóa đơn: 1 – 3 triệu đồng/năm.
- Chữ ký số: 300 – 700 nghìn đồng/năm.
- Máy tính tiền tích hợp: 2 – 6 triệu đồng (mua 1 lần).
2. Cập nhật chính sách mới đối với doanh nghiệp
2.1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 20%, trừ trường hợp quy định tại các khoản 2, 3 và 4 Điều này và đối tượng được ưu đãi về thuế suất quy định tại Điều 13 của Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp, cụ thể:
- Thuế suất 15% áp dụng đối với doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 03 tỷ đồng.
- Thuế suất 17% áp dụng đối với doanh nghiệp có tổng doanh thu năm từ trên 03 tỷ đồng đến không quá 50 tỷ đồng.
2.2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
- Từ 01/01 – 30/06/2025: giảm thuế suất từ 10% còn 8% theo chính sách kích cầu.
- Từ 01/07/2025 trở đi: dự kiến quay lại mức 10%, trừ khi được Quốc hội tiếp tục gia hạn.
2.3. Luật Quản lý thuế 2024 – siết chặt hóa đơn và hoàn thuế
- Có hiệu lực từ 01/01/2025.
- Doanh nghiệp bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế.
- Cơ chế kiểm tra sau hoàn thuế được tăng cường.
2.4. Gia hạn thuế – hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi
- Theo Nghị định 82/2025/NĐ-CP, doanh nghiệp được gia hạn nộp:
- Thuế GTGT, TNDN, TNCN.
- Tiền thuê đất đến hết 31/12/2025.
3. Tư vấn thực tiễn từ Dream Agency
3.1. Với hộ kinh doanh
- Nếu doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm, bạn không cần đầu tư máy tính tiền ngay lúc này.
- Hãy chuẩn bị dần phần mềm hóa đơn và chữ ký số để kịp thời chuyển đổi (từ nay đến cuối năm).
- Tính toán, cân đối cấu trúc tài chính, doanh thu & tối ưu chi phí để đảm bảo tuân thủ quy định thuế và vẫn đảm bảo lợi nhuận của doanh nghiệp.
- Ứng dụng AI, công nghệ, chuyển đổi số để tối ưu chi phí.
3.2. Với doanh nghiệp
- Tận dụng ưu đãi GTGT 8% và ưu đãi thuế TNDN để đẩy mạnh bán hàng và tăng khả năng cạnh tranh giá.
- Đảm bảo xuất hóa đơn đúng chuẩn, tránh rủi ro bị truy thu hoặc từ chối hoàn thuế.
- Sử dụng AI để quản trị, vận hành và marketing bán hàng.
Thông tin liên hệ:
Dream Agency – The leading E-commerce Agency
- Các dịch vụ của chúng tôi
- Shopee Premium Enabler & Tiktok Official Partner (MCN & TiktokShop)
- Website: https://dreamagency.vn/
- Fanpage: https://www.facebook.com/dreamagency.vn
- Email: dreamagency.vn@gmail.com
- Hotline: 0386.166.961
